АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИОНЕЖСКАЯ СЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1001013117 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97160650 ОКВЭД:40.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1602853162019512296011069971
11504 Основные средства на конец предыдущего года162019512296011069971920579
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года54255000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года382415108593265
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года151085932653132
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1067417234351886
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4172343518862421
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1661999162587712338951075122
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года162587712338951075122926132
12103 Запасы на конец отчетного года43039435084651349315
12104 Запасы на конец предыдущего года43508465134931540408
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года240623781126666
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года23781126666620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1576158100117010592711017717
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100117010592711017717471867
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года328537242579912479
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3724257991247916515
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года199325587893154297100822
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года58789315429710082266797
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года166011499177105008
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14991771050085293
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1840813165366412947161186008
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года165366412947161186008601499
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3502812327954125286112261130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3279541252861122611301527632
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года83700837008370083700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года83700837008370083700
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года209209209209
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года209209209209
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4185418541854185
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4185418541853758
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года155357812182901047221669980
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12182901047221669980289539
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года164167213063841135315758073
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13063841135315758073377206
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года702014995884825986842849
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года995884825986842849465354
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1235621088769545657685
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года10887695456576853196
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8255761104759921442900534
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1104759921442900534468550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года63936037703814426302548
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37703814426302548317333
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года341450466491433540282679
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года466491433540282679345015
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года9441330437544
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3304375440
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года21377189481674016523
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года18948167401652318655
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2393655906711229
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года55906711229872
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1035565868398471854602522
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года868398471854602522681876
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3502812327954125286112261130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3279541252861122611301527632
21103 Выручка за отчетный год2358694224113622162351900442
21104 Выручка за предыдущий год2241136221623519004421642845
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1906603202271516525391382731
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2022715165253913827311348029
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год452091218421563696517711
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год218421563696517711294816
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год452091218421563696517711
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год218421563696517711294816
23203 Проценты к получению за отчетный год283622015360661480
23204 Проценты к получению за предыдущий год2015360661480258
23303 Проценты к уплате за отчетный год197072134585120402100925
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13458512040210092547649
23403 Прочие доходы за отчетный год346924237064108437139343
23404 Прочие доходы за предыдущий год237064108437139343110841
23503 Прочие расходы за отчетный год2029881220697427079253
23504 Прочие расходы за предыдущий год122069742707925380341
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год427317218984483527478356
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год218984483527478356277925
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год75175347396602942667
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34739660294266762300
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2092555137581352
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год5551375813529003
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год14700153893443954489
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1538934439544892352
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год23197815133
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год781513364
24603 Прочее за отчетный год4473-14325822465
24604 Прочее за предыдущий год-1432582246513
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год335288171069377242380868
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год171069377242380868213324
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год335288171069377242380868
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год171069377242380868213324
32003 Величина капитала на 3183700837008370083700
32005 Величина капитала на 31209209209209
32006 Величина капитала на 314185418541853758
32007 Величина капитала на 3112182901047221669980289539
32008 Величина капитала на 3113063841135315758074377206
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))335288171069377242380868
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)335288171069377242380868
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))335288171069377242380868
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)335288171069377242380868
33003 Величина капитала на 3183700837008370083700
33005 Величина капитала на 31209209209209
33006 Величина капитала на 314185418541854185
33007 Величина капитала на 31155357812182901047221669980
33008 Величина капитала на 31164167213063841135315758074
36003 Чистые активы на 31165111313067141135315758617
36004 Чистые активы на 3113067141135752758074377206
41103 Поступления – всего за отчетный год1908764253093320950221577274
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1761511234605119287371429568
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год151421635651326
41193 Прочие поступления за отчетный год145739182719160634147380
41203 Платежи – всего за отчетный год1961891213746314895381579556
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7703691176003743813781093
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год493500407998397980346562
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год19673313331012122599210
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год148699723733309559204
41293 Прочие платежи за отчетный год352590347780193425293487
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-53127393469605484-2282
42103 Поступления – всего за отчетный год1344583834460162008
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год201790606
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1050002000000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год294381816560161402
42203 Платежи – всего за отчетный год437991529454253861326695
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год332991529454233861326695
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1050000200000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-303533-491110-247845-324687
43103 Поступления – всего за отчетный год1506974162226410971001203291
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1506974162226410971001203291
43203 Платежи – всего за отчетный год153888110910291401263842296
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год153888110910291401263842296
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-31907531235-304163360995
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3885674335955347634026
62503 Прочие за отчетный год9218000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год9218000
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год9218000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год9218000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИОНЕЖСКАЯ СЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИОНЕЖСКАЯ СЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИОНЕЖСКАЯ СЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (335288)/Стоимость активов (3502812) = 9.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИОНЕЖСКАЯ СЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (452091)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1906603+0+0) = 23.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИОНЕЖСКАЯ СЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (452091)/Выручка (2358694) = 19.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИОНЕЖСКАЯ СЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (335288)/Выручка (2358694) = 14.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИОНЕЖСКАЯ СЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИОНЕЖСКАЯ СЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИОНЕЖСКАЯ СЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИОНЕЖСКАЯ СЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИОНЕЖСКАЯ СЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.428

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.882

Индекс Альтмана Z = 4.867

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИОНЕЖСКАЯ СЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (19.17%), рентабельность компании (14.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ПРИОНЕЖСКАЯ СЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ"