АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НИТРО СИБИРЬ НОРД ГРУПП" ИНН:1001013195 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81900501 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39889493426120443697
11504 Основные средства на конец предыдущего года49342612044369746622
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года734856394263715120400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года639426371512040060449
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года149318431344668
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года18431344668670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114867115127126263164765
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115127126263164765107741
12103 Запасы на конец отчетного года86564244
12104 Запасы на конец предыдущего года56424411412
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1372441329165686975166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года132916568697516638514
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года56500127460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1698837171746151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83717174615112405
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года501380518587
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года380518587246
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1451791417237734981948
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141723773498194869675
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года260046256850203612246713
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256850203612246713177416
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года325325300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года325300300300
13603 Резервный капитал на конец отчетного года16151515
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года15151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года206139224941175049158533
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года22494117504915853398280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года206480225281175364158848
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22528117536415884898595
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46129223782153755967
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22378215375596749083
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7437919167013284
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года9191670132843297
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53566315692824861866
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31569282486186652821
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года260046256850203612246713
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256850203612246713177416
21103 Выручка за отчетный год750306716510679770723702
21104 Выручка за предыдущий год716510679770723702542234
21203 Себестоимость продаж за отчетный год680886630776577341620592
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год630776577341620592470316
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6942085734102429103110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8573410242910311071918
22203 Управленческие расходы за отчетный год52494499084680433750
22204 Управленческие расходы за предыдущий год49908468043375032041
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16926358265562569210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год35826556256921039877
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год230021136033404051668
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год113603340405166834196
23203 Проценты к получению за отчетный год13413114985
23204 Проценты к получению за предыдущий год1311498585
23304 Проценты к уплате за предыдущий год279225339523774
23403 Прочие доходы за отчетный год117623003361115821
23404 Прочие доходы за предыдущий год2300336111582147706
23503 Прочие расходы за отчетный год1386176291627115316
23504 Прочие расходы за предыдущий год17629162711531654811
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3985215465574901117516
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1546557490111751663279
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33038910906213260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год89109062132606801
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год431822520-214-92
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год22520-214-92405
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-349499676-2
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год499676-2578
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3620014624466515104253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1462446651510425329056
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3620014624466515104253
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1462446651510425329056
32003 Величина капитала на 31325300300300
32006 Величина капитала на 3115151515
32007 Величина капитала на 3122494217504915853398280
32008 Величина капитала на 3122528217536415884898595
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3620014489366516104253
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3620014491866516104253
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3620014489366516104253
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3620014489366516104253
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55001950005000044000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)55001950005000044000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55001950005000044000
33278 Дивиденды (ИТОГО)55001950005000044000
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)1000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-1000
33003 Величина капитала на 31325325300300
33006 Величина капитала на 3116151515
33007 Величина капитала на 31206140224942175049158533
33008 Величина капитала на 31206481225282175364158848
36003 Чистые активы на 31206480225281175364158848
36004 Чистые активы на 3122528117536415884898595
41103 Поступления – всего за отчетный год725521670107675125737221
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год603379529469546204594334
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год121389123418127760116861
41193 Прочие поступления за отчетный год75317220116126026
41203 Платежи – всего за отчетный год701485695173628528688132
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год569528529688480533520756
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30125328322468619018
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год33847445914112105
41293 Прочие платежи за отчетный год98448124918111868123231
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год24036-250664659749089
42103 Поступления – всего за отчетный год237271315716386144377
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год25011106003
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год7001685140814200
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год230021122535164034068
42203 Платежи – всего за отчетный год953018914529569760
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2309481398623833
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год93006008330870
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1419712968018566-25383
43103 Поступления – всего за отчетный год951581435717564
43193 Прочие поступления за отчетный год951331435765
43203 Платежи – всего за отчетный год450001050007849947500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год450001050005250039000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-44905-104842-64142-29936
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6672-2281021-6230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36200)/Стоимость активов (260046) = 13.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16926)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (680886+0+52494) = 2.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16926)/Выручка (750306) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36200)/Выручка (750306) = 4.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.855

Индекс Альтмана Z = 8.028

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.97), коэффициент текущей ликвидности (3.98), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (2.26%), рентабельность компании (4.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники