ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРЕЛАГРО" ИНН:1001013420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00491995 ОКВЭД:52.48.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2188236525412729
11504 Основные средства на конец предыдущего года2365254127292905
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2203236525412729
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2365254127292973
12103 Запасы на конец отчетного года2527254618542288
12104 Запасы на конец предыдущего года2546185422882397
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года516659218719
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года659218719559
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102127875212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года127875212210
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года21231717
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года23171712
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3166335529643236
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3355296432363178
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5369572055055965
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5720550559656151
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3795379537953795
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3795379537953795
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года482482482482
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года482482482483
13603 Резервный капитал на конец отчетного года22222222
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года22222222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-827-697-725-1265
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-697-725-1265-1060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3472360235743034
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3602357430343240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1580176215172590
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1762151725902558
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года317356414341
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года356414341353
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1897211819312931
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2118193129312911
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5369572055055965
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5720550559656151
21103 Выручка за отчетный год23626214132472626872
21104 Выручка за предыдущий год21413247262687227967
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15509135081576017989
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13508157601798918738
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8117790589668883
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7905896688839229
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7397754875038371
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7548750383719677
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7203571463512
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3571463512-448
23403 Прочие доходы за отчетный год584505457386
23404 Прочие доходы за предыдущий год505457386139
23503 Прочие расходы за отчетный год923442972627
23504 Прочие расходы за предыдущий год442972627510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год381420948271
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год420948271-819
24603 Прочее за отчетный год511393409408
24604 Прочее за предыдущий год393409408401
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13027539-205
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27539-205-1220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13027539-205
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27539-205-1220
32003 Величина капитала на 313795379537953795
32005 Величина капитала на 31482482482483
32006 Величина капитала на 3122222222
32007 Величина капитала на 31-697-725-1265-1060
32008 Величина капитала на 313602357430343240
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13000205
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13000205
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13000205
33218 Убыток (ИТОГО)13000205
33003 Величина капитала на 313795379537953795
33005 Величина капитала на 31482482482482
33006 Величина капитала на 3122222222
33007 Величина капитала на 31-827-697-725-1265
33008 Величина капитала на 313472360235743034
36003 Чистые активы на 313472360235753034
36004 Чистые активы на 313602357430343240
41103 Поступления – всего за отчетный год23753213302476726541
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год23753212042468726436
41203 Платежи – всего за отчетный год23778220782410426539
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17891156581829519870
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3657355135244263
41293 Прочие платежи за отчетный год2230286922852406
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25-7486632
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-25-7486632

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРЕЛАГРО"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРЕЛАГРО"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРЕЛАГРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-130)/Стоимость активов (5369) = -2.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРЕЛАГРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (720)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15509+7397+0) = 3.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРЕЛАГРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (720)/Выручка (23626) = 3.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРЕЛАГРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-130)/Выручка (23626) = -0.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРЕЛАГРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРЕЛАГРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРЕЛАГРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРЕЛАГРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРЕЛАГРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.83

Индекс Альтмана Z = 4.256

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРЕЛАГРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1.68), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (3.05%), рентабельность компании (-0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРЕЛАГРО"