Закрытое акционерное общество "Центр" ИНН:1001013580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89667228 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27101
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8686
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5544
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4468
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82145
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130154
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130415
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-263-220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-478-3
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года30110
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года110110
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года30110
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7751
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года238444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года446308
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года315495
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года498308
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130415
21103 Выручка за отчетный год5480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год289208
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18747
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год259-208
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-187-47
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год259-208
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-187-47
23404 Прочие доходы за предыдущий год50
23503 Прочие расходы за отчетный год4313
23504 Прочие расходы за предыдущий год3130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год216-216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-213-77
24603 Прочее за отчетный год-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год215-216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-213-77
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Центр"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Центр"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (215)/Стоимость активов (82) = 262.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (289+0+0) = 89.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (259)/Выручка (548) = 47.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (215)/Выручка (548) = 39.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.902

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.622

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.634

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.762

Индекс Альтмана Z = 12.971

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-3.21), рентабельность продукции (47.26%), рентабельность компании (39.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Центр"