Общество с ограниченной ответственностью Компания "Оконные Системы" ИНН:1001013685 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65696314 ОКВЭД:45.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33911480
11504 Основные средства на конец предыдущего года9114800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33911480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9114800
12103 Запасы на конец отчетного года260027281106527
12104 Запасы на конец предыдущего года27281106527261
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1533976967224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года976967199158
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года243288250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32882500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4157373621940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3736219410010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4190382723421001
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года382723421001419
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1075417367302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41736730268
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года311634101853324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34101853324351
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3116341019750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года341019756990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4190382723421001
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года382723421001419
21103 Выручка за отчетный год5716708784003267
21104 Выручка за предыдущий год708784003267871
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5479486470462670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год698870462251718
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год237222313540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99135410160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год237992300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год992305970
23304 Проценты к уплате за предыдущий год43700
23403 Прочие доходы за отчетный год560000
23503 Прочие расходы за отчетный год723029232
23504 Прочие расходы за предыдущий год312923280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год725651640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год641643650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год43143373
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14337315
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год68250127292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5012729258

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Компания "Оконные Системы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Компания "Оконные Системы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Компания "Оконные Системы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (682)/Стоимость активов (4190) = 16.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Компания "Оконные Системы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5479+0+0) = 4.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Компания "Оконные Системы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (237)/Выручка (5716) = 4.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Компания "Оконные Системы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (682)/Выручка (5716) = 11.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Компания "Оконные Системы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания "Оконные Системы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания "Оконные Системы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компания "Оконные Системы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Компания "Оконные Системы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.248

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.345

Индекс Альтмана Z = 3.683

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Компания "Оконные Системы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (4.15%), рентабельность компании (11.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*1=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Компания "Оконные Системы"