ООО "МРТ- Эксперт Петрозаводск" ИНН:1001013773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65696372 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2370279312641342
11504 Основные средства на конец предыдущего года2793126413420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2370279312640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2793126413420
12103 Запасы на конец отчетного года51039511132199
12104 Запасы на конец предыдущего года396111321990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года195225579552973
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25579552665982
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1332157334280
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года573342800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128154114313
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15411431318
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1138640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15911885027130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8851271354850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182811164339776827
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1164439776827999
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-645-1894-83120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1894-8312-54080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-635-1884-8302-5398
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1884-8302-5398-2169
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3692366954694971
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3670546949711404
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14420985868107254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9858681072541765
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года804000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1891613527122790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1352812279122250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182811164339776827
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1164439776827999
21103 Выручка за отчетный год2357526074165445526
21104 Выручка за предыдущий год260741654455260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114238749892311771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8749892340512128
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121521732576210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17325762114750
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1623226419830
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2264198310240
22203 Управленческие расходы за отчетный год8457709278390
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7092783966960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20727969-22010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7969-2201-62450
23203 Проценты к получению за отчетный год428280
23204 Проценты к получению за предыдущий год282800
23303 Проценты к уплате за отчетный год395565589341
23304 Проценты к уплате за предыдущий год56558934114
23403 Прочие доходы за отчетный год30351624702
23404 Прочие доходы за предыдущий год16247020
23503 Прочие расходы за отчетный год329910291421344
23504 Прочие расходы за предыдущий год1029142134438
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14176419-29020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6419-2902-32280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год165001
24603 Прочее за отчетный год4120
24604 Прочее за предыдущий год1210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12486418-2904-3229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6418-2904-3229-2180
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12486418-29040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6418-2904-32290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1248)/Стоимость активов (18281) = 6.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2072)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11423+1623+8457) = 9.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2072)/Выручка (23575) = 8.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1248)/Выручка (23575) = 5.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.082

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.034

Индекс Альтмана Z = 1.248

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.248<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (8.79%), рентабельность компании (5.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники