ООО "Онежская Промышленная Группа" ИНН:1001014103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65696863 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года284983106
11504 Основные средства на конец предыдущего года9831520
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2849830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9831520
12103 Запасы на конец отчетного года10080101613846
12104 Запасы на конец предыдущего года1016115964888
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года131861698924433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16989272673515
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1194203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4839520
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3550
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23420271590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27159297180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года237042814228588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28142298708923
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года116918190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года181911110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117918291312
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18291121199
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года225252631327276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26313287496986
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22525263130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26313287490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года237042814228588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28142298708923
21103 Выручка за отчетный год76055164969133272
21104 Выручка за предыдущий год16496913944858061
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59238128574130545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12857410585457315
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16817363950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36395335940
22203 Управленческие расходы за отчетный год15382334020
22204 Управленческие расходы за предыдущий год33402318400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год143529930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год299317540
23403 Прочие доходы за отчетный год81300
23503 Прочие расходы за отчетный год161620701260
23504 Прочие расходы за предыдущий год20701394507
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6329230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9233600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год144215355
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21516751
24603 Прочее за отчетный год113800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6507081112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год708193188
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6507080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7081930
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31181911110
32008 Величина капитала на 31182911210
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))65000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)65000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))65000
33218 Убыток (ИТОГО)65000
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31116918190
33008 Величина капитала на 31117918290
36003 Чистые активы на 31117918290
36004 Чистые активы на 31182911210
41103 Поступления – всего за отчетный год1083372419180
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год558341657120
41193 Прочие поступления за отчетный год52503762060
41203 Платежи – всего за отчетный год1082222427530
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год706261570030
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год261717540
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7936490
41293 Прочие платежи за отчетный год34186833470
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год115-8350
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период115-8350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-650)/Стоимость активов (23704) = -2.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59238+0+15382) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1435)/Выручка (76055) = 1.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-650)/Выручка (76055) = -0.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Х5 = Выручка/Активы = 3.209

Индекс Альтмана Z = 3.313

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.89%), рентабельность компании (-0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники