Общество с ограниченной ответственностью "Виктория" ИНН:1001014110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65696923 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года16000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4348389914957128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3899149557731446
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1010420000237110
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года200002371113550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года155217770
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5217770108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1448423952253830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года239522538371980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1448423953253837198
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года239532538371981553
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1337112011110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года112011119880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134711301121998
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11301121998150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года849222766242414840
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года227662424148401310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года464556201361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5620136193
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1313722823242620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года228232426262010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1448423953253837198
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года239532538371981553
21103 Выручка за отчетный год24108197001145421227
21104 Выручка за предыдущий год1970011454212273090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22571180191068419894
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1801910684193902890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год153716817700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год168177018370
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6406745400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6745405040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89710072300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год100723013330
23203 Проценты к получению за отчетный год72814025860
23204 Проценты к получению за предыдущий год1402586760
23303 Проценты к уплате за отчетный год6731312718316
23304 Проценты к уплате за предыдущий год131271831613
23403 Прочие доходы за отчетный год147290258776
23503 Прочие расходы за отчетный год1474834240731
23504 Прочие расходы за предыдущий год3424073112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93310632780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106327810620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18721656215
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2165621435
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год746847222847
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год847222847140
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7468472220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8472228470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (746)/Стоимость активов (14484) = 5.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (897)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22571+640+0) = 3.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (897)/Выручка (24108) = 3.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (746)/Выручка (24108) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.679

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.103

Индекс Альтмана Z = 5.162

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (3.72%), рентабельность компании (3.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Виктория"