ООО "Самобранка" ИНН:1001014248 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65697029 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года598589599
12104 Запасы на конец предыдущего года589599619
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7890
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года513100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года687603612
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года603612719
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года687603612
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года603612719
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года667586318
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года586318160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года677596328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года596328170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71718
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107284
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7284549
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года687603612
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года603612719
21103 Выручка за отчетный год512352134504
21104 Выручка за предыдущий год521345046018
21203 Себестоимость продаж за отчетный год372236573084
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год365730844148
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год140115561420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год155614201870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год124312191204
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год121912041680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год158337216
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год337216190
23503 Прочие расходы за отчетный год373625
23504 Прочие расходы за предыдущий год362523
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121301191
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год301191167
24603 Прочее за отчетный год403333
24604 Прочее за предыдущий год333333
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81268158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год268158134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год81268158
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год268158134

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (687) = 11.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (158)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3722+1243+0) = 3.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (158)/Выручка (5123) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (5123) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 68.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.985

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 67.7

Индекс Альтмана Z = 79.114

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.1), коэффициент быстрой ликвидности (8.9), коэффициент текущей ликвидности (68.7), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (3.08%), рентабельность компании (1.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники