ООО "Служба Срочного Реагирования" ИНН:1001014287 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:65697153 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5588132
11504 Основные средства на конец предыдущего года8813220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5588132
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8813220
12103 Запасы на конец отчетного года1137471
12104 Запасы на конец предыдущего года7471130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года780720761371
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207613711272
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года246204357
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20435795
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года816623541799
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года235417991497
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года822124421932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244219321518
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года752518601427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185914271397
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года696583504
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года583505121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года696583504
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года583505121
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года822124421932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244219321518
21103 Выручка за отчетный год139471052910570
21104 Выручка за предыдущий год10529105708670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82251052310410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10523104127918
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57226160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6158752
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57226160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6158752
23403 Прочие доходы за отчетный год29717
23404 Прочие доходы за предыдущий год7171
23503 Прочие расходы за отчетный год554440
23504 Прочие расходы за предыдущий год444033
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5696-31137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-31135720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5574-31137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3130601

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5574)/Стоимость активов (8221) = 67.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5722)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8225+0+0) = 69.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5722)/Выручка (13947) = 41.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5574)/Выручка (13947) = 39.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.909

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.678

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.693

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.812

Индекс Альтмана Z = 24.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (11.57), коэффициент текущей ликвидности (11.73), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (41.03%), рентабельность компании (39.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники