ООО "Смарт-эксперт" ИНН:1001014544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67881263 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года177630432137
12104 Запасы на конец предыдущего года304321370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1265096355940
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года963559400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14446126928078
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1269280780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14447126928078
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1269280780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14095121207658
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1212076580
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года120800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года352452340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4523400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года352572420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5724200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14447126928078
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1269280780
21103 Выручка за отчетный год243752401021101
21104 Выручка за предыдущий год24010211010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год199371764415478
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18519154780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год443863665623
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год549156230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год443854914993
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год549149930
23403 Прочие доходы за отчетный год277153525
23404 Прочие доходы за предыдущий год1535250
23503 Прочие расходы за отчетный год825381060
23504 Прочие расходы за предыдущий год4310600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год463351064458
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год560144580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2380259
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год439549074199
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год540241990

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4395)/Стоимость активов (14447) = 30.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4438)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19937+0+0) = 22.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4438)/Выручка (24375) = 18.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4395)/Выручка (24375) = 18.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 41.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 35.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.976

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.304

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.321

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 40.043

Индекс Альтмана Z = 51.596

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (35.99), коэффициент текущей ликвидности (41.04), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (18.21%), рентабельность компании (18.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники