Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес и Развитие" ИНН:1001014569 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67881406 ОКВЭД:74.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года182871
11504 Основные средства на конец предыдущего года2871132
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года182871
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2871132
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70870844
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70844340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50926
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года926173
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75880050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года80050513
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года776828121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года828121645
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года674-140-18
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-140-18439
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1029379
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года937925
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87560181
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102968139
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года968139206
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года776828121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года828121645
21103 Выручка за отчетный год82501671
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10501998
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5019980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год815-50-327
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-50-3270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год815-50-327
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-50-3270
23503 Прочие расходы за отчетный год12027
23504 Прочие расходы за предыдущий год20270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год814-70-354
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-70-3540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год521030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год814-122-457
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-122-4570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес и Развитие"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес и Развитие"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес и Развитие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (814)/Стоимость активов (776) = 104.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес и Развитие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (815)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10+0+0) = 8150 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес и Развитие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (815)/Выручка (825) = 98.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес и Развитие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (814)/Выручка (825) = 98.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес и Развитие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес и Развитие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес и Развитие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес и Развитие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес и Развитие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.608

Индекс Альтмана Z = 23.817

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес и Развитие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (7.43), коэффициент текущей ликвидности (7.43), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (98.79%), рентабельность компании (98.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес и Развитие"