Общество с ограниченной ответственностью "Автобизнес+" ИНН:1001014600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67881286 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1095515667
12104 Запасы на конец предыдущего года51566768
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94321391941
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года213919411390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3451104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51104122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года207227052712
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года270527121580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года207227052712
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года270527121580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года186720751997
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20751997839
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года205631715
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года631715741
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года205631715
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года631715741
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года207227052712
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года270527121580
21103 Выручка за отчетный год72531174718294
21104 Выручка за предыдущий год117471829413792
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71251150316926
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115031692612834
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1282441368
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2441368958
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1282441368
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2441368958
23404 Прочие доходы за предыдущий год4100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1222413
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1281631344
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1631344945
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7385186
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год85186126
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55781158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год781158819

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автобизнес+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автобизнес+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автобизнес+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (2072) = 2.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автобизнес+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7125+0+0) = 1.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автобизнес+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (128)/Выручка (7253) = 1.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автобизнес+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (7253) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автобизнес+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автобизнес+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автобизнес+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автобизнес+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автобизнес+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.901

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.107

Индекс Альтмана Z = 15.978

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автобизнес+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (4.77), коэффициент текущей ликвидности (10.11), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (1.76%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автобизнес+"