Общество с ограниченной ответственностью "Наносети" ИНН:1001014777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67881702 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года204274261
11504 Основные средства на конец предыдущего года274261441
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года79910711344
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года107113440
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100313451605
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13451605441
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15852433509
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24335091234
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года129100588
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1005881496
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17143434097
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34340972730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года271716885702
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года168857023171
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года909-212-369
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-212-369757
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178918362445
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18362445102
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года19643626
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6436262312
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180819006071
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года190060712414
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года271716885702
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года168857023171
21103 Выручка за отчетный год98611422512876
21104 Выручка за предыдущий год142251287611101
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99071364913598
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136491359810179
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-46576-722
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год576-722922
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-46576-722
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год576-722922
23304 Проценты к уплате за предыдущий год100
23403 Прочие доходы за отчетный год160735629383
23404 Прочие доходы за предыдущий год356293836570
23503 Прочие расходы за отчетный год8035849330
23504 Прочие расходы за предыдущий год358493306624
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1481553-669
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год553-669868
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год344395457
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год395457334
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1137158-1126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год158-1126534

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Наносети"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Наносети"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Наносети"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1137)/Стоимость активов (2717) = 41.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Наносети"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9907+0+0) = -0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Наносети"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-46)/Выручка (9861) = -0.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Наносети"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1137)/Выручка (9861) = 11.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Наносети"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наносети"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наносети"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наносети"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Наносети"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.418

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.545

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.503

Индекс Альтмана Z = 5.37

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Наносети"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-0.47%), рентабельность компании (11.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*1=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Наносети"