ООО "Рыбные промыслы" ИНН:1001014791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67881783 ОКВЭД:51.38.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года258348272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года348272203
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года950342145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года342145449
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1208690417
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года690417652
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1208690417
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года690417652
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года76200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года772272417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года272417573
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4364180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года418079
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4364180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года418079
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1208690417
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года690417652
21103 Выручка за отчетный год41607476746147
21104 Выручка за предыдущий год4767461477899
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40485471296019
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4712960197886
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1122545128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год54512813
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1122545128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год54512813
23403 Прочие доходы за отчетный год131915
23404 Прочие доходы за предыдущий год191515
23503 Прочие расходы за отчетный год22023126
23504 Прочие расходы за предыдущий год2312641
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год915333117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год333117-13
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41647763
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4776379
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год499-14454
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14454-92
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год49900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (499)/Стоимость активов (1208) = 41.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40485+0+0) = 2.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1122)/Выручка (41607) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (499)/Выручка (41607) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.639

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.413

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.757

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.771

Индекс Альтмана Z = 12.485

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.18), коэффициент быстрой ликвидности (2.77), коэффициент текущей ликвидности (2.77), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (2.7%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники