АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОНСАЛТИНГОВЫЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГИЯ" ИНН:1001015280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94942151 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года4183
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года33
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года33
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года344
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4486
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52861994
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19942942
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года891307
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года307144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61772301
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23013216
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61802345
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23453302
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6572-13154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-13154-13453
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1275215500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1549916756
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1275215500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1549916756
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61802345
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23453302
21103 Выручка за отчетный год4941641454
21104 Выручка за предыдущий год4145456929
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4373842932
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4293254823
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5678-1478
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14782106
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5678-1478
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14782106
23403 Прочие доходы за отчетный год23413477
23404 Прочие доходы за предыдущий год347739
23503 Прочие расходы за отчетный год9419
23504 Прочие расходы за предыдущий год419272
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год80101580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15801873
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14271288
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6583292
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2921873

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6583)/Стоимость активов (6180) = 106.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5678)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (43738+0+0) = 12.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5678)/Выручка (49416) = 11.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6583)/Выручка (49416) = 13.32 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.296

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.515

Индекс Альтмана Z = 4.66

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (-1.06), рентабельность продукции (11.49%), рентабельность компании (13.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия