КАРЕЛЬСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФЕДЕРАЦИЯ СПОРТИВНОГО БИЛЬЯРДА РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ" ИНН:1001015354 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94944836 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года181819
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18194
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года481819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18194
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года481819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18194
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-75-579-633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-579-633-749
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89563618
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года563618719
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года343434
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года343434
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года123597652
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года597652753
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года481819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18194
21103 Выручка за отчетный год5560394
21104 Выручка за предыдущий год603940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5559129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год591290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5559129
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год591290
23403 Прочие доходы за отчетный год47000
23503 Прочие расходы за отчетный год19110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50658119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год581190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год234
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50455115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год551150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (504)/Стоимость активов (48) = 1050 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (55) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (504)/Выручка (55) = 916.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.56

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.854

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 10.5

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 10.542

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.61

Индекс Альтмана Z = 98.83

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.39), коэффициент наличия собственных средств (-1.56), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (916.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники