Садоводческий потребительский кооператив "Шотозерский" ИНН:1001015731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97157091 ОКВЭД:01.13.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года83417
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83417
12103 Запасы на конец отчетного года1835
12104 Запасы на конец предыдущего года50
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42204319
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43193977
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44034329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43294116
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44034412
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44124533
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39994258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42584431
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32484
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года84102
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года404154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154102
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44034412
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44124533
21103 Выручка за отчетный год103918
21104 Выручка за предыдущий год918893
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3461030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10302196
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-243-112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-112-1303
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-243-112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-112-1303
23503 Прочие расходы за отчетный год1515
23504 Прочие расходы за предыдущий год1525
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-258-127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-127-1328
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год146
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4652
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-259-173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-173-1380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-259)/Стоимость активов (4403) = -5.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-243)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (346+0+0) = -70.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-243)/Выручка (103) = -235.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-259)/Выручка (103) = -251.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.899

Индекс Альтмана Z = 15.88

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (10.45), коэффициент текущей ликвидности (10.9), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-235.92%), рентабельность компании (-251.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники