ООО ТК "Елена" ИНН:1001017270 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67882156 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года71523
11504 Основные средства на конец предыдущего года152331
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года71523
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года152331
12103 Запасы на конец отчетного года97110771063
12104 Запасы на конец предыдущего года107710631058
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2417
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4171
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11243
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98210921104
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109211041062
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года98911071127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110711271093
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16241286
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года241286495
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года216441486
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года441486695
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года773666641
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года666641398
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года773666641
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года666641398
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года98911071127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110711271093
21103 Выручка за отчетный год146161340912443
21104 Выручка за предыдущий год134091244311172
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132081197111197
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11971111979813
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год140814381246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год143812461359
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12311085862
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1085862769
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год177353384
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год353384590
23503 Прочие расходы за отчетный год412418
23504 Прочие расходы за предыдущий год241815
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год136329366
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год329366575
24603 Прочее за отчетный год1208880
24604 Прочее за предыдущий год888080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16241286
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год241286495
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16241286
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год241286495

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16)/Стоимость активов (989) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13208+1231+0) = 1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (177)/Выручка (14616) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16)/Выручка (14616) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.211

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.279

Индекс Альтмана Z = 2.657

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (1.21%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники