НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО "КЛУБ ОХОТНИКОВ КАРЕЛИИ" ИНН:1001017827 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85307846 ОКВЭД:01.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года37240
12104 Запасы на конец предыдущего года2400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21217
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2174
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12689131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8913187
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года184134138
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13413891
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184134138
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13413891
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1241240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178124124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12412472
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61014
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101419
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61014
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101419
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184134138
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13413891
21103 Выручка за отчетный год206132215
21104 Выручка за предыдущий год132215230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год564572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4572110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15087143
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год87143120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15087143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87143120
23503 Прочие расходы за отчетный год968795
23504 Прочие расходы за предыдущий год879572
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54052
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54052
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО "КЛУБ ОХОТНИКОВ КАРЕЛИИ"

Прибыль

Прибыль НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО "КЛУБ ОХОТНИКОВ КАРЕЛИИ"

Чистые активы

Чистые активы НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО "КЛУБ ОХОТНИКОВ КАРЕЛИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (184) = 29.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО "КЛУБ ОХОТНИКОВ КАРЕЛИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56+0+0) = 267.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО "КЛУБ ОХОТНИКОВ КАРЕЛИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (150)/Выручка (206) = 72.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО "КЛУБ ОХОТНИКОВ КАРЕЛИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (206) = 26.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО "КЛУБ ОХОТНИКОВ КАРЕЛИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО "КЛУБ ОХОТНИКОВ КАРЕЛИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО "КЛУБ ОХОТНИКОВ КАРЕЛИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО "КЛУБ ОХОТНИКОВ КАРЕЛИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО "КЛУБ ОХОТНИКОВ КАРЕЛИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.967

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.293

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.667

Индекс Альтмана Z = 40.418

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО "КЛУБ ОХОТНИКОВ КАРЕЛИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (21), коэффициент быстрой ликвидности (24.5), коэффициент текущей ликвидности (30.67), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (72.82%), рентабельность компании (26.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО "КЛУБ ОХОТНИКОВ КАРЕЛИИ"