ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДЕЛЬТА-ПРЕСТИЖ" ИНН:1001018563 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:87988750 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года131618
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года16180
11503 Основные средства на конец отчетного года699269
11504 Основные средства на конец предыдущего года571040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8210887
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года731220
12103 Запасы на конец отчетного года18572159
12104 Запасы на конец предыдущего года721590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93868921
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года689210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1412312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1137884192
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8841920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1219992279
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9573140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1060816107
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8161070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1060816142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8511070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159141137
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1061720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года159176137
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1062070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1219992279
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9573140
21103 Выручка за отчетный год182925342950
21104 Выручка за предыдущий год253429500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149817442009
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174420090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год331790941
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7909410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год331790633
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7906330
23503 Прочие расходы за отчетный год3251154
23504 Прочие расходы за предыдущий год511540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год299739479
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7394790
24603 Прочее за отчетный год551040
24604 Прочее за предыдущий год10400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год244635479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6354790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год244635479
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6354790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДЕЛЬТА-ПРЕСТИЖ"

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДЕЛЬТА-ПРЕСТИЖ"

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДЕЛЬТА-ПРЕСТИЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (244)/Стоимость активов (1219) = 20.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДЕЛЬТА-ПРЕСТИЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (331)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1498+0+0) = 22.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДЕЛЬТА-ПРЕСТИЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (331)/Выручка (1829) = 18.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДЕЛЬТА-ПРЕСТИЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (244)/Выручка (1829) = 13.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДЕЛЬТА-ПРЕСТИЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДЕЛЬТА-ПРЕСТИЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДЕЛЬТА-ПРЕСТИЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДЕЛЬТА-ПРЕСТИЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДЕЛЬТА-ПРЕСТИЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.802

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.667

Индекс Альтмана Z = 14.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДЕЛЬТА-ПРЕСТИЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (5.99), коэффициент текущей ликвидности (7.15), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (18.1%), рентабельность компании (13.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "УЧЕБНЫЙ ЦЕНТР "ДЕЛЬТА-ПРЕСТИЖ"

Еще предприятия