Товарищество Собственников Жилья "Державина 5" ИНН:1001019380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89666329 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231619471121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года194711210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16262131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года621310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года247820091252
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года200912520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года247820091252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200912520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3023824
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года395492834
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4928340
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года17811479394
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года14793940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217619711228
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года197112280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года247820091252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200912520
21103 Выручка за отчетный год253254254
21104 Выручка за предыдущий год2542540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3002220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4732254
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год322540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4732254
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год322540
23403 Прочие доходы за отчетный год1801140
23404 Прочие доходы за предыдущий год11400
23503 Прочие расходы за отчетный год178153138
23504 Прочие расходы за предыдущий год1531380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-45-7116
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-71160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-49-13116
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-131160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-49)/Стоимость активов (2478) = -1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (300+0+0) = -15.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-47)/Выручка (253) = -18.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-49)/Выручка (253) = -19.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.841

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.139

Индекс Альтмана Z = 5.477

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-18.58%), рентабельность компании (-19.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники