АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПО ОКАЗАНИЮ УСЛУГ ПО РАЗВИТИЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РАМКАХ ПРОЕКТОВ В СОЦИАЛЬНОЙ И ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СФЕРАХ "СОДЕЙСТВИЕ" ИНН:1001019454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89666424 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года15300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69714983
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14983619
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69916519
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16519619
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69916519
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16519644
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года68400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1639026
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года684-3-3
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1639-326
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года151212
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12121
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года151212
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12121
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69916519
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16519644
21104 Выручка за предыдущий год6366130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5962121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год449
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год449
23403 Прочие доходы за отчетный год1800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24604 Прочее за предыдущий год430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год170-3
61003 Остаток средств на начало отчетного года1642-6617
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год1700
62503 Прочие за отчетный год27674785600
62003 Поступило средств - всего за отчетный год27844785600
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год373432901224
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год373432901224
63503 Прочие за отчетный год800
63003 Использовано средств - всего за отчетный год374232901224
64003 Остаток средств на конец отчетного года6841489-6

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (699) = 2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 45.6

Индекс Альтмана Z = 54.693

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники