ГАРАНТИЙНЫЙ ФОНД РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ (ФОНД ПОРУЧИТЕЛЬСТВ) ИНН:1001019831 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:62051284 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3003003000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3003003000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1060001555005400055493
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3001063001558000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года106300155800543000
12103 Запасы на конец отчетного года526440
12104 Запасы на конец предыдущего года64450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года652645486923681268450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5486923681145785156
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3620002150001700000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2150001700002669880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42711293590706748
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года129359070674812481
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4315882828692027540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2828682027542751980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года431888389169358554329498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года389168358554329498153130
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года277548277548277548285548
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года277548277548285548127970
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года154228111568809280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11156880928439490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4317763891163584760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3891163584763294970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11253780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53780202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11253780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года537800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года431888389169358554329498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года389169358554329498153130
21103 Выручка за отчетный год5128150621674874
21104 Выручка за предыдущий год1506216748743903
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5129150621670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1506216748740
22203 Управленческие расходы за отчетный год3597339234020
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3392340227220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1531-1886-12350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1886-123521520
23203 Проценты к получению за отчетный год4058032095302050
23204 Проценты к получению за предыдущий год3209530205170810
23403 Прочие доходы за отчетный год9381512834617085
23404 Прочие доходы за предыдущий год15128346411851
23503 Прочие расходы за отчетный год338708923
23504 Прочие расходы за предыдущий год870892318
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4301630851372270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3085137227192140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год356211248223
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год211248223532
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42660306403697918991
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30640369791899113080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4266030640369790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3064036979189910
32005 Величина капитала на 312775482775482855480
32007 Величина капитала на 3111156880928439490
32008 Величина капитала на 313891163584763294970
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4266030640369790
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4266030640369790
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4266030640369790
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4266030640369790
33005 Величина капитала на 312775482775482775480
33007 Величина капитала на 31154228111568809280
33008 Величина капитала на 314317763891163584760
36003 Чистые активы на 314317763891163584760
36004 Чистые активы на 313891153584763294980
41103 Поступления – всего за отчетный год5128150621670
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5128150621670
41203 Платежи – всего за отчетный год3827375535140
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6537836100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2768263826900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2972361220
41293 Прочие платежи за отчетный год10998920
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1301-2249-13470
42103 Поступления – всего за отчетный год3869737160300710
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3797731966293500
42193 Прочие поступления за отчетный год7206947210
42203 Платежи – всего за отчетный год4866331046264020
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год766331046224550
42293 Прочие  платежи за отчетный год41000039470
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-9966611436690
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8665386523220
61003 Остаток средств на начало отчетного года389116358476285548152928
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год46291349023247021732
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4629134902404700
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год3590338032802493
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год2825263227120
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год1513330
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год7747230
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год2592592380
63263 прочие за отчетный год4144292740
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год9121131
63503 Прочие за отчетный год3387037189118
63003 Использовано средств - всего за отчетный год36324262484700
64003 Остаток средств на конец отчетного года431776389116277548329498

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42660)/Стоимость активов (431888) = 9.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1531)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3597) = 42.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1531)/Выручка (5128) = 29.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42660)/Выручка (5128) = 831.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 621.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 620.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 38.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3855.143

Индекс Альтмана Z = 4055.448

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (38.13), коэффициент быстрой ликвидности (620.85), коэффициент текущей ликвидности (621.31), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (29.86%), рентабельность компании (831.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники