Товарищество собственников жилья "Ключевая 16" ИНН:1001019905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62052154 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года48610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48610
12103 Запасы на конец отчетного года3318753
12104 Запасы на конец предыдущего года187530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11251180710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11807100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108782415
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7824150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126621491178
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года214911780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126621971239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219712390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-60-5030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-50300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11091021550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10205500
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2171227660
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12276600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132622481210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года224712100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126621971239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219712390
21103 Выручка за отчетный год36749734
21104 Выручка за предыдущий год497340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36749734
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год497340
23403 Прочие доходы за отчетный год1133662
23404 Прочие доходы за предыдущий год36620
23503 Прочие расходы за отчетный год2624780
23504 Прочие расходы за предыдущий год47800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-149-1122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-154-1212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Ключевая 16"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Ключевая 16"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Ключевая 16"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-154)/Стоимость активов (1266) = -12.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Ключевая 16"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (367+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Ключевая 16"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (367) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Ключевая 16"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-154)/Выручка (367) = -41.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Ключевая 16"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Ключевая 16"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Ключевая 16"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Ключевая 16"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Ключевая 16"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.124

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.045

Индекс Альтмана Z = -0.424

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Ключевая 16"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-41.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Ключевая 16"