ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕСТАНЦИЯ "НКМ" ИНН:1001020058 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24850223 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12919137542333
11504 Основные средства на конец предыдущего года1375423332648
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года198198198
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года198198198
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13117139522531
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1395225312846
12103 Запасы на конец отчетного года5910
12104 Запасы на конец предыдущего года91033
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года281123001316
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года228813162078
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года223421433173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21433173903
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года505044524499
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года444044993014
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18166184047030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1839270305860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54842913646
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27936464088
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12682181133384
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1811333841748
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12682181133384
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1811333841771
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18166184047030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1839270305860
21103 Выручка за отчетный год331414163043994
21104 Выручка за предыдущий год416304399445655
21203 Себестоимость продаж за отчетный год229714003242956
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год400324295644671
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1017015981038
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15981038984
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1017015981038
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15981038984
23303 Проценты к уплате за отчетный год3175912
23304 Проценты к уплате за предыдущий год591230
23403 Прочие доходы за отчетный год158920261117
23404 Прочие доходы за предыдущий год20261117872
23503 Прочие расходы за отчетный год92929241238
23504 Прочие расходы за предыдущий год292412381145
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10513641905
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год641905681
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год96912661347
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год126613471364
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9544-625-442
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-625-442-683

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕСТАНЦИЯ "НКМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕСТАНЦИЯ "НКМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕСТАНЦИЯ "НКМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9544)/Стоимость активов (18166) = 52.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕСТАНЦИЯ "НКМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22971+0+0) = 44.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕСТАНЦИЯ "НКМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10170)/Выручка (33141) = 30.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕСТАНЦИЯ "НКМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9544)/Выручка (33141) = 28.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕСТАНЦИЯ "НКМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕСТАНЦИЯ "НКМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕСТАНЦИЯ "НКМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕСТАНЦИЯ "НКМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕСТАНЦИЯ "НКМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.42

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.525

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.579

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.432

Индекс Альтмана Z = 3.301

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕСТАНЦИЯ "НКМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (30.69%), рентабельность компании (28.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТЕЛЕСТАНЦИЯ "НКМ"