ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПЕТРОЗАВОДСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗА ИНН:1001020548 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01728471 ОКВЭД:80.22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года168142544564
11504 Основные средства на конец предыдущего года425445647165
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года168142544564
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года425445647165
12103 Запасы на конец отчетного года427563688
12104 Запасы на конец предыдущего года563688674
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135350575
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года350575262
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15637679
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3767947
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7189501942
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9501942983
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года239952046506
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года520465068148
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5702-1092-559
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1092-559-2600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5701-1091-558
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1091-558-2599
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2850299789
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2997891728
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года525059966112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года599661126419
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года810062957064
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6295706410747
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года239952046506
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года520465068148
21103 Выручка за отчетный год305294233244493
21104 Выручка за предыдущий год423324449344554
21203 Себестоимость продаж за отчетный год231252890329018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год289032901828820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год74041342915475
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год134291547515734
22203 Управленческие расходы за отчетный год770896349672
22204 Управленческие расходы за предыдущий год963496729606
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-30437955803
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год379558036128
23303 Проценты к уплате за отчетный год19658279
23304 Проценты к уплате за предыдущий год58279304
23403 Прочие доходы за отчетный год184707222
23404 Прочие доходы за предыдущий год707222140
23503 Прочие расходы за отчетный год367240993233
23504 Прочие расходы за предыдущий год409932334504
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-39883452513
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год34525131460
24603 Прочее за отчетный год572311472
24604 Прочее за предыдущий год3114721460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4560342041
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3420410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4560342041
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3420410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПЕТРОЗАВОДСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗА

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПЕТРОЗАВОДСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗА

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПЕТРОЗАВОДСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4560)/Стоимость активов (2399) = -190.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПЕТРОЗАВОДСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-304)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23125+0+7708) = -0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПЕТРОЗАВОДСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-304)/Выручка (30529) = -1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПЕТРОЗАВОДСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4560)/Выручка (30529) = -14.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПЕТРОЗАВОДСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПЕТРОЗАВОДСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПЕТРОЗАВОДСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПЕТРОЗАВОДСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПЕТРОЗАВОДСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.901

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.662

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.704

Индекс Альтмана Z = -30.497

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПЕТРОЗАВОДСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-2.38), рентабельность продукции (-1%), рентабельность компании (-14.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПЕТРОЗАВОДСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗА