ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАРЕЛСТРОЙМАТЕРИАЛЫ" ИНН:1001020675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24859313 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7718311203
11504 Основные средства на конец предыдущего года6318911222
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года33330
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года33330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8038640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6649240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года179539828
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4774361451
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35039
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2145390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4775160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101714022070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года114114403170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года53000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года88900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53110281887
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года89111851788
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года454374183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1292561382
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4863740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2502560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101714022070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года114114413170
21103 Выручка за отчетный год38325515579
21104 Выручка за предыдущий год25525921936
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51335915327
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35381122319
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-130-1040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-98-5520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-130-1040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-98-5520
23403 Прочие доходы за отчетный год11107
23503 Прочие расходы за отчетный год4361124
23504 Прочие расходы за предыдущий год100108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-455-1050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-108-5520
24603 Прочее за отчетный год1200
24604 Прочее за предыдущий год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-467-154108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-123-559-330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-46700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-467)/Стоимость активов (1017) = -45.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (513+0+0) = -25.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-130)/Выручка (383) = -33.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-467)/Выручка (383) = -121.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.236

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.459

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.447

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.093

Индекс Альтмана Z = -4.901

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (-33.94%), рентабельность компании (-121.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники