СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ - КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗ ИНН:1001021397 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01702342 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28285385380
11504 Основные средства на конец предыдущего года53853800
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года23232323
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года23232323
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28515615610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года561561230
12103 Запасы на конец отчетного года8961430
12104 Запасы на конец предыдущего года614330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135221338501
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года213384161319
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4490
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года49820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67118605
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года118605289
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15127574100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7574105060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43631318971529
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13189715291631
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6660
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3866157415741017
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1574157410171017
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1324-2027-32450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2027-3245-30410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2548-447-16650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-447-1665-20180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года312000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1503176526362547
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1765263625471494
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1815176526360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1765263625470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43631318971529
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13189715291631
21103 Выручка за отчетный год18977287100
21104 Выручка за предыдущий год2871000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18011241000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2410000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год96646100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год461000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год96646100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год461000
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год27000
23203 Проценты к получению за отчетный год66500
23204 Проценты к получению за предыдущий год5000
23303 Проценты к уплате за отчетный год129000
23403 Прочие доходы за отчетный год10198170130
23404 Прочие доходы за предыдущий год19817013083
23504 Прочие расходы за предыдущий год531000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9401331700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1331701300
24603 Прочее за отчетный год199000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год741133168130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13316813079
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7411331680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1331681300
32003 Величина капитала на 316660
32005 Величина капитала на 311574157410170
32007 Величина капитала на 31-2027-3245-30410
32008 Величина капитала на 31-447-1665-20180
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)229205570
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70312181700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)299512187270
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6481061700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6481061700
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))55111200
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)5511125570
33003 Величина капитала на 316660
33005 Величина капитала на 313866157415740
33007 Величина капитала на 31-1324-2027-32450
33008 Величина капитала на 312548-447-16650
36003 Чистые активы на 314362447-16650
36004 Чистые активы на 3118791879-20180
41103 Поступления – всего за отчетный год242911048369690
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1209296200
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год6802182500
41193 Прочие поступления за отчетный год5397769669690
41203 Платежи – всего за отчетный год243501042569140
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8173185900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10024423545000
41293 Прочие платежи за отчетный год6153422524120
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-5958550
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5958550
61003 Остаток средств на начало отчетного года1986000
62153 Членские взносы за отчетный год1793576351790
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1793596153490
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1991602152895474
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год1793111000
63263 прочие за отчетный год1981774900
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1991602152890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ - КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗ

Прибыль

Прибыль СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ - КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗ

Чистые активы

Чистые активы СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ - КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (741)/Стоимость активов (4363) = 16.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ - КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (966)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18011+0+0) = 5.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ - КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (966)/Выручка (18977) = 5.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ - КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (741)/Выручка (18977) = 3.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ - КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ - КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ - КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ - КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ - КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.17

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.404

Индекс Альтмана Z = 3.486

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ - КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (5.09%), рентабельность компании (3.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СОЮЗ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ ОБЩЕСТВ РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ - КАРЕЛРЕСПОТРЕБСОЮЗ