ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛИЯ-СИБИРЬ" ИНН:1001021534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16822307 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6267686670
11504 Основные средства на конец предыдущего года76866700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6267686670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года76866700
12103 Запасы на конец отчетного года71076
12104 Запасы на конец предыдущего года107618
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143522220932235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года222209322351352
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30849254101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года849254101451
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1472108123540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1081235423420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2098184930212342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1849302123421821
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1268564776948
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года564776948941
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года658000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172128522451394
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128522451394880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года830128522450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1285224513940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2098184930212342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1849302123421821
21103 Выручка за отчетный год41394518915401864698
21104 Выручка за предыдущий год51891540186469870998
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40351503045247863719
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50304524786371967864
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1043158715400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год158715409790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1043158715400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год158715409790
23303 Проценты к уплате за отчетный год1832502000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25020000
23403 Прочие доходы за отчетный год1159000
23503 Прочие расходы за отчетный год7657891292972
23504 Прочие расходы за предыдущий год78912929722253
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1254548480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5484870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1254548487
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год548487881

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛИЯ-СИБИРЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛИЯ-СИБИРЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛИЯ-СИБИРЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1254)/Стоимость активов (2098) = 59.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛИЯ-СИБИРЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1043)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40351+0+0) = 2.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛИЯ-СИБИРЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1043)/Выручка (41394) = 2.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛИЯ-СИБИРЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1254)/Выручка (41394) = 3.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛИЯ-СИБИРЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛИЯ-СИБИРЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛИЯ-СИБИРЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛИЯ-СИБИРЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛИЯ-СИБИРЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.62

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.598

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.598

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.528

Индекс Альтмана Z = 11.64

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛИЯ-СИБИРЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (2.52%), рентабельность компании (3.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРЕЛИЯ-СИБИРЬ"