ООО "Принт" ИНН:1001021735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12859397 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года111830
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года183043
11504 Основные средства на конец предыдущего года397739934013
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1139954023
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года399540234056
12103 Запасы на конец отчетного года111108191
12104 Запасы на конец предыдущего года108191150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51749
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74968
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12410312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1031220
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года288219252
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219252238
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29942144275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года421442754294
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года262626
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года262626
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4136713466
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года367134662980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7737073502
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года370735023016
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года222507681
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года507681685
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года222507773
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5077731278
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29942144275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года421442754294
21103 Выручка за отчетный год407641185043
21104 Выручка за предыдущий год411850435740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год238221002637
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год210026372990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год169420182406
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год201824062750
22203 Управленческие расходы за отчетный год152414831840
22204 Управленческие расходы за предыдущий год148318402052
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год170535566
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год535566698
23304 Проценты к уплате за предыдущий год265115
23403 Прочие доходы за отчетный год1519700127
23404 Прочие доходы за предыдущий год70012711
23503 Прочие расходы за отчетный год15205955
23504 Прочие расходы за предыдущий год595554
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1691174573
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1174573540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5613582
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13582110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1131039491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1039491430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1131039491
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1039491430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (299) = 37.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (170)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2382+0+1524) = 4.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (170)/Выручка (4076) = 4.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (4076) = 2.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.378

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.565

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.347

Х5 = Выручка/Активы = 13.632

Индекс Альтмана Z = 15.985

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (4.17%), рентабельность компании (2.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники