КАРЕЛЬСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТНИКОВ ЛЕСНЫХ ОТРАСЛЕЙ ИНН:1001021781 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02640519 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6680
12104 Запасы на конец предыдущего года6890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года871724
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7171539
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13691001808795
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10018087951056
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138310148330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10148338190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1383101412491235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1014124912351511
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9002
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1002
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года13741013833817
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года10138338171093
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года138310148330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10148338190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1383101412491235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1014124912351511
61003 Остаток средств на начало отчетного года567257162211
62153 Членские взносы за отчетный год3480377238070
62003 Поступило средств - всего за отчетный год3480387338070
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год133309222397
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год622721990
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год7137230
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1972196821712670
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1898190220510
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год21000
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год4430680
63263 прочие за отчетный год91480
63503 Прочие за отчетный год1118128613191797
63003 Использовано средств - всего за отчетный год3223356337120
64003 Остаток средств на конец отчетного года824567257162

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1383) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.993

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.514

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.99), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия