Закрытое акционерное общество Творческая архитектурно-проектная мастерская "Петрозаводскархпроект" ИНН:1001021855 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04861383 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7088199361294
11504 Основные средства на конец предыдущего года81993612941289
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7088199361294
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года81993612941289
12103 Запасы на конец отчетного года1913199660747084
12104 Запасы на конец предыдущего года1996607470845550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2285226124042157
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2261240421571383
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3078253402
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4199428785579495
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4287855794957336
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года49075106949310789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51069493107898625
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года931931931931
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года931931931931
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года276-26345814270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-263458142703930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года121767855225211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года678552252114871
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3690442839715578
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4428397155783754
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3690442839715578
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4428397155783754
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года49075106949310789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51069493107898625
21103 Выручка за отчетный год8886154741959319053
21104 Выручка за предыдущий год15474195931905313894
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7990156511773417583
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15651177341758311973
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год896-17718591470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-177185914701921
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год896-17718591470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-177185914701921
23503 Прочие расходы за отчетный год222868887
23504 Прочие расходы за предыдущий год868887126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год674-26317711383
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-263177113831807
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1350354277
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год539-26314171106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-263141711061446
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год539-26314171106
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-263141711061446
32003 Величина капитала на 3110101010
32005 Величина капитала на 31931931931931
32007 Величина капитала на 31-263458142703930
32008 Величина капитала на 31678552252114871
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5390311340
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5390311340
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5390311340
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5390311340
33003 Величина капитала на 3110101010
33005 Величина капитала на 31931931931931
33007 Величина капитала на 31276-26345814270
33008 Величина капитала на 31121767855225211
36003 Чистые активы на 31121767852115211
36004 Чистые активы на 31678552248714871
41103 Поступления – всего за отчетный год10212177232368324713
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10212177232367324713
41203 Платежи – всего за отчетный год10242178682385824460
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1019251687456562
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год462567741102310573
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год103331289134
41293 Прочие платежи за отчетный год4495824738017191
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-30-145-175253
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-30-145-175253

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Творческая архитектурно-проектная мастерская "Петрозаводскархпроект"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Творческая архитектурно-проектная мастерская "Петрозаводскархпроект"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Творческая архитектурно-проектная мастерская "Петрозаводскархпроект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (539)/Стоимость активов (4907) = 10.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Творческая архитектурно-проектная мастерская "Петрозаводскархпроект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (896)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7990+0+0) = 11.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Творческая архитектурно-проектная мастерская "Петрозаводскархпроект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (896)/Выручка (8886) = 10.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Творческая архитектурно-проектная мастерская "Петрозаводскархпроект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (539)/Выручка (8886) = 6.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Творческая архитектурно-проектная мастерская "Петрозаводскархпроект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Творческая архитектурно-проектная мастерская "Петрозаводскархпроект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Творческая архитектурно-проектная мастерская "Петрозаводскархпроект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Творческая архитектурно-проектная мастерская "Петрозаводскархпроект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Творческая архитектурно-проектная мастерская "Петрозаводскархпроект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.11

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.33

Индекс Альтмана Z = 2.308

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.308<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Творческая архитектурно-проектная мастерская "Петрозаводскархпроект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (10.08%), рентабельность компании (6.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Творческая архитектурно-проектная мастерская "Петрозаводскархпроект"