ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРМАШ" ИНН:1001022739 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24821664 ОКВЭД:51.65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3344
11504 Основные средства на конец предыдущего года3444
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3440
12103 Запасы на конец отчетного года5116420077
12104 Запасы на конец предыдущего года1641997739
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года856446295216
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года446295216384
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года155196167258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19616725875
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10628066620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8066615510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1065809665555
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года809665555503
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года346415358324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года415358324355
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года719395307231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года395307231149
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7193953070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3953072310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1065809665555
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года809665555503
21103 Выручка за отчетный год2167489835213266
21104 Выручка за предыдущий год4898352132664533
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2131477121883200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4771343420994444
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3612713330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1278711670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36127870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12787660
23503 Прочие расходы за отчетный год36474139
23504 Прочие расходы за предыдущий год47413945
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8046270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1912813
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61341931

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРМАШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРМАШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРМАШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1065) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРМАШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2131+0+0) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРМАШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (2167) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРМАШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2167) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРМАШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРМАШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРМАШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРМАШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРМАШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.322

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.481

Индекс Альтмана Z = 2.617

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРМАШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (1.66%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРМАШ"