ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ" ИНН:1001022834 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02582650 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года104116128140
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года11612814087
11503 Основные средства на конец отчетного года67771697027122473762
11504 Основные средства на конец предыдущего года69702712247376277383
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67875698197135373902
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года69819713537390277470
12103 Запасы на конец отчетного года121471150164586189
12104 Запасы на конец предыдущего года11501645861896188
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11443723791545079
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7237915450796281
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2598176598247
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года176598246280
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года275316810790
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года316810790936
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26484208181651912304
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20819165191230413685
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94359906378787286207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90637878728620791155
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года45870458704587045870
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года45870458704587045870
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года8262826282628262
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года8262826282628262
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9787-10384-11304-13537
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10384-11304-13537-6197
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44345437484282840595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43748428284059547935
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2002100016502250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2002100016502250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47132426244125941630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42624412594163038787
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2882226327552277
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2263275522772183
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50015448874404443907
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44887440444396140970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94359906378787286207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90637878728620791155
21103 Выручка за отчетный год222621198741154977144439
21104 Выручка за предыдущий год198741154977144439151359
21203 Себестоимость продаж за отчетный год179430167688130625131006
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167688130625124535146579
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43191310532435213433
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3105324352199044780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13117842343260
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8423432664710
22203 Управленческие расходы за отчетный год23825156191425514761
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15619142551476113935
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год624970115771-1328
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70115771-1328-9155
23203 Проценты к получению за отчетный год5000
23303 Проценты к уплате за отчетный год147397151264
23304 Проценты к уплате за предыдущий год397151264468
23403 Прочие доходы за отчетный год655511531386627
23404 Прочие доходы за предыдущий год11531386627560
23503 Прочие расходы за отчетный год10983584134685537
23504 Прочие расходы за предыдущий год5841346855374930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год167919263538-6502
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19263538-6502-13993
24603 Прочее за отчетный год108210071306567
24604 Прочее за предыдущий год10071306567181
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5979192232-7069
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9192232-7069-14174
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5979192232-7069
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9192232-7069-14174
32003 Величина капитала на 3145870458704587045870
32005 Величина капитала на 318262826282628262
32007 Величина капитала на 31-10384-11304-13537-6197
32008 Величина капитала на 3143748428284059547935
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))59792022320
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)59792022320
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))59792022320
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)59792022320
33003 Величина капитала на 3145870458704587045870
33005 Величина капитала на 318262826282628262
33007 Величина капитала на 31-9787-10384-11304-13537
33008 Величина капитала на 3144345437484282840595
36003 Чистые активы на 3144345460104558242873
36004 Чистые активы на 3143748455834287350233
41103 Поступления – всего за отчетный год224182195437154240143424
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год219154190356153260143279
41193 Прочие поступления за отчетный год50285081980145
41203 Платежи – всего за отчетный год219581192199152269140800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1281001108017995574604
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год63131591585081247119
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1444290209
41293 Прочие платежи за отчетный год28206218112150218868
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4601323819712624
42103 Поступления – всего за отчетный год66000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год61000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год5000
42203 Платежи – всего за отчетный год1832257212891925
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1832257212891925
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1766-2572-1289-1925
43203 Платежи – всего за отчетный год20022998825738
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год20022998825600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-20021002-825-738
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8331668-143-39

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (597)/Стоимость активов (94359) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (179430+13117+23825) = 2.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6249)/Выручка (222621) = 2.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (597)/Выручка (222621) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.219

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.887

Индекс Альтмана Z = -0.365

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (2.81%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАТОРИЙ "МАРЦИАЛЬНЫЕ ВОДЫ"