ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТУРИСТИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС "КАРЕЛИЯ" ИНН:1001023010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02594722 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года13703139501420314033
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года415740011073
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2027202720270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41574157301597725276
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15730159772527625106
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2282282280
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2282282280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года951221080469433480593
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года108046943347927864922
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года656111711650
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1117116511780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97995210
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99521036
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года961041094909578080603
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109490957808069464958
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137678125220111757105879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12522011175710597090064
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года55555555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года55555555
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года9864986498640
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года116426923707874963598
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года92370787496359847778
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1164811022898866873517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102289886687351757697
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года9749749740
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года974580058405840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13483134531610316314
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13453161031631416314
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77148504118610208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года850411861029910213
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21197219571728926522
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21957172892661326527
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137678125220111757105879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12522011175710597090064
21103 Выручка за отчетный год23072267102650826903
21104 Выручка за предыдущий год26710265082690329263
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1083611159951310288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111599513902710886
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12236155511699516615
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15551169951787618377
22203 Управленческие расходы за отчетный год828110913120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1109131212610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11408144421568316615
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14442156831661518377
23403 Прочие доходы за отчетный год300940212187
23503 Прочие расходы за отчетный год255607885353
23504 Прочие расходы за предыдущий год788535250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15942143641581016449
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14364158101645018331
24603 Прочее за отчетный год698743659629
24604 Прочее за предыдущий год743659630618
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15244136211515115820
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13621151511582017713
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-9864000
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год18676000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24056136211515115820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13621151511582017713
32003 Величина капитала на 31550055
32005 Величина капитала на 319864009864
32007 Величина капитала на 31923700047778
32008 Величина капитала на 311022890057697
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))260830015820
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)260830015820
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))152440015820
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)152440015820
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10839000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)10839000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)9864000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2027000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-11891000
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)9864000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)9864000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2027000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2027000
33003 Величина капитала на 31550055
33007 Величина капитала на 311164260063598
33008 Величина капитала на 311164810073517
36003 Чистые активы на 311164810073517
36004 Чистые активы на 311022890057697
41103 Поступления – всего за отчетный год127260010864
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год124120010864
41193 Прочие поступления за отчетный год314000
41203 Платежи – всего за отчетный год132690011096
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год119050010182
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1430072
41293 Прочие платежи за отчетный год122100842
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-54300-232
42103 Поступления – всего за отчетный год52100173
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год52100173
42203 Платежи – всего за отчетный год10000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год10000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год51100173
43103 Поступления – всего за отчетный год440033
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год440033
43203 Платежи – всего за отчетный год14000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год14000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год300033
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-200-26

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15244)/Стоимость активов (137678) = 11.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11408)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10836+0+828) = 97.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11408)/Выручка (23072) = 49.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15244)/Выручка (23072) = 66.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.642

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.495

Индекс Альтмана Z = 11.123

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (6.45), коэффициент текущей ликвидности (6.46), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (49.45%), рентабельность компании (66.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники