ПЕТРОЗАВОДСКОЕ ГОРОДСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:1001023348 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01702313 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18951215952464027894
11504 Основные средства на конец предыдущего года21595246402789431528
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года33045000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года450000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19281220452465727894
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22045246572789431528
12103 Запасы на конец отчетного года2589491243805219
12104 Запасы на конец предыдущего года4912438052194988
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3547448932241346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года448932241346972
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года86350737006750059350
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года73700675005935044020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года437133030072739
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1330300727396509
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года92923844317811168654
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года84431781116865456550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11220410647610276896548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1064761027689654888078
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года276286304313
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года286304313322
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5058505850585058
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5058505850585058
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6178617861786178
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6178617861786178
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7777
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7777
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года98418870158288877110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года87015828887711066679
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года109937985449443588666
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года98544944358866678244
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2262789883087834
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7898830878349754
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5342548
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года34254880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2267793283337882
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7932833378829834
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11220410647610276896548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1064761027689654888078
21103 Выручка за отчетный год8037292899113648135929
21104 Выручка за предыдущий год92899113648135929132681
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49160600917267688003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60091726768800385545
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31212328084097247926
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32808409724792647136
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12473138531704019152
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13853170401915220241
22203 Управленческие расходы за отчетный год11597120541349612553
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12054134961255311430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год714269011043616221
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6901104361622115465
23203 Проценты к получению за отчетный год9785679656213295
23204 Проценты к получению за предыдущий год6796562132951923
23403 Прочие доходы за отчетный год786589521608
23404 Прочие доходы за предыдущий год589521608300
23503 Прочие расходы за отчетный год1698177825652141
23504 Прочие расходы за предыдущий год1778256521411983
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16015125081401317983
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12508140131798315705
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3124292425372387
24603 Прочее за отчетный год4332493946504658
24604 Прочее за предыдущий год4939465046584422
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год116834445643910788
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44456439107888896
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год116834445643910788
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44456439107888896

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11683)/Стоимость активов (112204) = 10.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49160+12473+11597) = 9.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7142)/Выручка (80372) = 8.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11683)/Выручка (80372) = 14.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.808

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 48.494

Индекс Альтмана Z = 57.519

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.9), коэффициент текущей ликвидности (3.04), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (8.89%), рентабельность компании (14.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники