КАРЕЛЬСКАЯ РЕГИОНАЛЬНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ФОНД ТВОРЧЕСКОЙ ИНИЦИАТИВЫ" ИНН:1001023838 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12868821 ОКВЭД:22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9107365940
12104 Запасы на конец предыдущего года7365949620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3193044871460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3044874881620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года864223274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года422327499
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года27100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1315146411190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1464111915340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1315146411191534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1464111915341829
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года117011426950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11426959330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117011426950
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11426959330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143321424601
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3214246011314
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2200
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1463234240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3234246010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1315146411191534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1464111915341829
21103 Выручка за отчетный год2515368340082532
21104 Выручка за предыдущий год3683400825322402
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2374305941532205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3059415322052937
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141624-1450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год624-1453270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141624-1450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год624-1453270
23404 Прочие доходы за предыдущий год2247560130
23503 Прочие расходы за отчетный год7714091304
23504 Прочие расходы за предыдущий год14091304884
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64506-1890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год506-1895830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год245541125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год55411250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40451-230458
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год451-230458-1289
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40451-2300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год451-2304580
32007 Величина капитала на 3111426959330
32008 Величина капитала на 3111426959330
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2844600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2844600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2844600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2844600
33007 Величина капитала на 31117011426950
33008 Величина капитала на 31117011426950
36003 Чистые активы на 31117211436950
36004 Чистые активы на 3111436959330
41103 Поступления – всего за отчетный год2424374240460
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2423371940040
41193 Прочие поступления за отчетный год123420
41203 Платежи – всего за отчетный год2760335240880
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2405277133920
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2173454180
41293 Прочие платежи за отчетный год1382362780
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-336390-420
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-336390-420
61003 Остаток средств на начало отчетного года2002
62153 Членские взносы за отчетный год1220
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1220
64003 Остаток средств на конец отчетного года2200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (1315) = 3.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2374+0+0) = 5.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (141)/Выручка (2515) = 5.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (2515) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.891

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.014

Х5 = Выручка/Активы = 1.913

Индекс Альтмана Z = 6.092

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (2.77), коэффициент текущей ликвидности (9.01), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (5.61%), рентабельность компании (1.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники