ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МП СПЕЦМОНТАЖ " ИНН:1001024479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24860233 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года197291392
11504 Основные средства на конец предыдущего года291392505
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года197291392
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года291392505
12104 Запасы на конец предыдущего года100000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33998586328656
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61382865654518
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года309116912550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11691255061
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года343071855431206
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года188293120654579
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года345041884631598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года191213159855084
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года227231803018045
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180301804530128
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78181613553
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10911355324956
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1178181613553
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10911355324956
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года345041884631598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года191213159855084
21103 Выручка за отчетный год473562772716378
21104 Выручка за предыдущий год277271637864610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год418382554721840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год255472184036345
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55182180-5462
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2180-546228265
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55182180-5462
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2180-546228265
23403 Прочие доходы за отчетный год109115411619
23404 Прочие доходы за предыдущий год154116191161
23503 Прочие расходы за отчетный год36215707517
23504 Прочие расходы за предыдущий год15707517142
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62471884-5360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1884-536029284
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год116416041753
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160417531777
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5083280-7113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год280-711327507

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МП СПЕЦМОНТАЖ "

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МП СПЕЦМОНТАЖ "

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МП СПЕЦМОНТАЖ "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5083)/Стоимость активов (34504) = 14.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МП СПЕЦМОНТАЖ "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5518)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41838+0+0) = 13.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МП СПЕЦМОНТАЖ "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5518)/Выручка (47356) = 11.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МП СПЕЦМОНТАЖ "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5083)/Выручка (47356) = 10.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МП СПЕЦМОНТАЖ "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МП СПЕЦМОНТАЖ "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МП СПЕЦМОНТАЖ "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МП СПЕЦМОНТАЖ "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МП СПЕЦМОНТАЖ "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.929

Индекс Альтмана Z = 10.097

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МП СПЕЦМОНТАЖ "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.91), коэффициент текущей ликвидности (2.91), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (11.65%), рентабельность компании (10.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " МП СПЕЦМОНТАЖ "