ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САНАТОРИЙ "БЕЛЫЕ КЛЮЧИ" ИНН:1001024750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24801153 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9057872284378799
11504 Основные средства на конец предыдущего года8722843787998291
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года213000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9270872284378813
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8722843788138587
12103 Запасы на конец отчетного года1715718484493
12104 Запасы на конец предыдущего года718484493287
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1907266621013414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2666210124263538
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5072525958163756
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5259581637562470
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года108832511
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года83251113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8802872784267678
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8727842666906308
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18072174491686316491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17449168631550314895
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4647464746474647
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4647464746474647
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3870387000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3870387100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года232232232232
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года232232232232
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года81620108191055
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года201081910551555
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года95651075995699806
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года107599569980610306
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года61129149148
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года12914914879
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года61129149148
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12914914879
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7036486257375534
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4862573745463102
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1410169914081003
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1699140810031408
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8446656171456537
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6561714555494510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18072174491686316491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17449168631550314895
21103 Выручка за отчетный год69928636275554648145
21104 Выручка за предыдущий год63627555464814538058
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69089614565460848602
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61456546084860237803
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8392171938-457
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2171938-457255
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8392171938-457
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2171938-457255
23403 Прочие доходы за отчетный год5813331681142
23404 Прочие доходы за предыдущий год3331681142177
23503 Прочие расходы за отчетный год1325641684355
23504 Прочие расходы за предыдущий год641684355160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год951863487361
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1863487361272
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год69391620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год391620324
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год182-2217
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год222170
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-68-20169
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2016914
24603 Прочее за отчетный год3010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91149240923
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год149240923187
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год91149240923
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год149240923187
32003 Величина капитала на 314647464746474647
32005 Величина капитала на 313870387138723872
32006 Величина капитала на 31232232232232
32007 Величина капитала на 31201081910551555
32008 Величина капитала на 31107599569980610306
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))91149240923
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)91149240923
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))91149240923
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)91149240923
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1285301645523
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1285302646523
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))688240645495
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)688241646495
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))59761028
33278 Дивиденды (ИТОГО)59761028
33003 Величина капитала на 314647464746474647
33005 Величина капитала на 313870387038713872
33006 Величина капитала на 31232232232232
33007 Величина капитала на 3181620108191055
33008 Величина капитала на 3195651075995699806
36003 Чистые активы на 3195651075995699806
36004 Чистые активы на 31107599569980610306
41103 Поступления – всего за отчетный год76131655305948549376
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год73116646305866448930
41193 Прочие поступления за отчетный год3015900726412
41203 Платежи – всего за отчетный год74450654635670046858
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31962228551899115800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23103248482274020062
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год418655159403
41293 Прочие платежи за отчетный год18967171051481010593
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год16816727852518
42203 Платежи – всего за отчетный год13877857251206
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год13877857251206
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1387-560-725-1206
43203 Платежи – всего за отчетный год48164026
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год4816400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-481-640-26
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-187-55720601286

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САНАТОРИЙ "БЕЛЫЕ КЛЮЧИ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САНАТОРИЙ "БЕЛЫЕ КЛЮЧИ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САНАТОРИЙ "БЕЛЫЕ КЛЮЧИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (18072) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САНАТОРИЙ "БЕЛЫЕ КЛЮЧИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (839)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69089+0+0) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САНАТОРИЙ "БЕЛЫЕ КЛЮЧИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (839)/Выручка (69928) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САНАТОРИЙ "БЕЛЫЕ КЛЮЧИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (69928) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САНАТОРИЙ "БЕЛЫЕ КЛЮЧИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САНАТОРИЙ "БЕЛЫЕ КЛЮЧИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САНАТОРИЙ "БЕЛЫЕ КЛЮЧИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САНАТОРИЙ "БЕЛЫЕ КЛЮЧИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САНАТОРИЙ "БЕЛЫЕ КЛЮЧИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.124

Индекс Альтмана Z = 1.873

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.873<2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САНАТОРИЙ "БЕЛЫЕ КЛЮЧИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (1.2%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САНАТОРИЙ "БЕЛЫЕ КЛЮЧИ"