КАРЕЛЬСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО ГЛУХИХ" ИНН:1001025024 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03972011 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года269288312326
11504 Основные средства на конец предыдущего года288312326345
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2692883120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2883123260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года558920799463
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года920799463582
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года171901666
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года90166616
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72910108150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10108155290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99812981127855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12981127855951
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3346878960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6878967920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130561120763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61120763105
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года270240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13326112310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года611231630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99812981127855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12981127855951
21103 Выручка за отчетный год958181417661746
21104 Выручка за предыдущий год1814176617461162
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1934196316481617
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1963164816171373
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-976-1491180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1491181290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-976-1491180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1491181290
23503 Прочие расходы за отчетный год358220202
23504 Прочие расходы за предыдущий год592020222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1011-208980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-20898-400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1011-20898-40
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-20898-40-227
62203 Целевые взносы за отчетный год190240
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год773159915650
62503 Прочие за отчетный год1852152000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год977131512510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КАРЕЛЬСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО ГЛУХИХ"

Прибыль

Прибыль КАРЕЛЬСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО ГЛУХИХ"

Чистые активы

Чистые активы КАРЕЛЬСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО ГЛУХИХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1011)/Стоимость активов (998) = -101.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КАРЕЛЬСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО ГЛУХИХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-976)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1934+0+0) = -50.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж КАРЕЛЬСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО ГЛУХИХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-976)/Выручка (958) = -101.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции КАРЕЛЬСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО ГЛУХИХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1011)/Выручка (958) = -105.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании КАРЕЛЬСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО ГЛУХИХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности КАРЕЛЬСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО ГЛУХИХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности КАРЕЛЬСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО ГЛУХИХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности КАРЕЛЬСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО ГЛУХИХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств КАРЕЛЬСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО ГЛУХИХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.577

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.251

Индекс Альтмана Z = -14.158

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства КАРЕЛЬСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО ГЛУХИХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (-101.88%), рентабельность компании (-105.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность КАРЕЛЬСКАЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ОБЩЕСТВО ГЛУХИХ"