Закрытое акционерное общество "Карелметаллоптторг" ИНН:1001025137 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01874215 ОКВЭД:51.52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2438275131903749
11504 Основные средства на конец предыдущего года2751319037493369
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года63340100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года401000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3071315231900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3152319037490
12103 Запасы на конец отчетного года3189311631983628
12104 Запасы на конец предыдущего года3116319836283195
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68112591045688
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года125910446881229
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2263235828302240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2358283022401661
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6133673370730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6733707365560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года920498851026310305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года988510263103059454
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3070307000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3070307000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5076564900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5649585600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8148872189288881
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8721892888818325
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1056116413351424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1164133514241129
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1056116413350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1164133514240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года920498851026310305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года988510263103059454
21103 Выручка за отчетный год30599354083452737472
21104 Выручка за предыдущий год35408345273747233999
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19889240353331235741
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24035230273574132441
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107101137312150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113731150017310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год104831065700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год106571028500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22771612150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год716121517310
23403 Прочие доходы за отчетный год35201
23404 Прочие доходы за предыдущий год52014
23503 Прочие расходы за отчетный год802678736509
23504 Прочие расходы за предыдущий год678736509731
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-572904790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9047912230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год189213285
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год89213285271
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5731266938
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1266938560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-573100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год126600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Карелметаллоптторг"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Карелметаллоптторг"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Карелметаллоптторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-573)/Стоимость активов (9204) = -6.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Карелметаллоптторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19889+10483+0) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Карелметаллоптторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (227)/Выручка (30599) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Карелметаллоптторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-573)/Выручка (30599) = -1.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Карелметаллоптторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Карелметаллоптторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Карелметаллоптторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Карелметаллоптторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Карелметаллоптторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.552

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.716

Индекс Альтмана Z = 11.104

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Карелметаллоптторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.14), коэффициент быстрой ликвидности (3.39), коэффициент текущей ликвидности (6.41), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (0.74%), рентабельность компании (-1.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Карелметаллоптторг"