ООО РЕКЛАМНО-КОММЕРЧЕСКОЕ АГЕНТСТВО "МОДЕН-ИКС" ИНН:1001025666 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16815075 ОКВЭД:92.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года165717171778
11504 Основные средства на конец предыдущего года171717781838
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года165717171778
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года171717781838
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27921549411
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15494110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173206185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2061855
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29651755596
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17555965
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года462234722374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года347223741843
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2357717-299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года717-299-534
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года172017
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года201717
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года224927342656
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года273426562361
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года226627542673
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года275426732378
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года462234722374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года347223741843
21103 Выручка за отчетный год271819631738
21104 Выручка за предыдущий год196317381176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7928481406
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84814061000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19261115332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1115332176
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19261115332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1115332176
23503 Прочие расходы за отчетный год1673897
23504 Прочие расходы за предыдущий год389795
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17591077235
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год107723543
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120610
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16391016235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101623543

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1639)/Стоимость активов (4622) = 35.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1926)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (792+0+0) = 243.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1926)/Выручка (2718) = 70.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1639)/Выручка (2718) = 60.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.355

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.381

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.04

Индекс Альтмана Z = 5.826

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (70.86%), рентабельность компании (60.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники