Общество с ограниченной ответственностью фирма "Русшина-Инвест" ИНН:1001026726 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24813268 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года275251330354
11504 Основные средства на конец предыдущего года251330354496
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2752513300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2513303540
12103 Запасы на конец отчетного года17199166401587220113
12104 Запасы на конец предыдущего года16640158722011318872
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11810695655618654
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6956556185714891
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3979312330511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года931233051144
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года35830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2940624530237680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2453023768292780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29681247812409829632
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24781240982963224303
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4646460
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4646460
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3091344029120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3440291231740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3147349629683230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3496296832301777
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7457457875392
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года74578753927488
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25789205402034321010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20540203432101015038
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2653421285211300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2128521130264020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29681247812409829632
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24781240982963224303
21103 Выручка за отчетный год78623769038172891533
21104 Выручка за предыдущий год76903817289153383474
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69350672597215689811
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67259721568109582164
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9273964495720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96449572104380
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4023383438440
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3834384440890
22203 Управленческие расходы за отчетный год6392609559300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6095593046270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1142-285-2020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-285-20217220
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11384561863
23403 Прочие доходы за отчетный год91510111036605
23404 Прочие доходы за предыдущий год1011103660592
23503 Прочие расходы за отчетный год122107712150
23504 Прочие расходы за предыдущий год107712150333
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-349608-2620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год608-26216160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год83016367
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-349525-2621453
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год525-2621453139
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-349525-2620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год525-26214530
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 3146000
32007 Величина капитала на 313440000
32008 Величина капитала на 313496000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))349000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)349000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))349000
33218 Убыток (ИТОГО)349000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 3146000
33007 Величина капитала на 313091000
33008 Величина капитала на 313147000
36003 Чистые активы на 313147000
36004 Чистые активы на 313496000
41103 Поступления – всего за отчетный год84506000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год84502000
41193 Прочие поступления за отчетный год4000
41203 Платежи – всего за отчетный год85040000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год79007000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4045000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год38000
41293 Прочие платежи за отчетный год1950000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-534000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-534000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Русшина-Инвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Русшина-Инвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Русшина-Инвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-349)/Стоимость активов (29681) = -1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Русшина-Инвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69350+4023+6392) = -1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Русшина-Инвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1142)/Выручка (78623) = -1.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Русшина-Инвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-349)/Выручка (78623) = -0.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Русшина-Инвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Русшина-Инвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Русшина-Инвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Русшина-Инвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Русшина-Инвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.119

Индекс Альтмана Z = 0.806

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Русшина-Инвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-1.45%), рентабельность компании (-0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Русшина-Инвест"