КАРЕЛЬСКОЕ РЕСПУБЛИКАНСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ВСЕРОССИЙСКОЕ ДОБРОВОЛЬНОЕ ПОЖАРНОЕ ОБЩЕСТВО" ИНН:1001027215 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05276675 ОКВЭД:91.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года418839353921
11504 Основные средства на конец предыдущего года393539213362
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года418839353921
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года393539213362
12103 Запасы на конец отчетного года162219272886
12104 Запасы на конец предыдущего года192728862463
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года119112165
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года112165222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года717827314279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27314279796
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35451318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51318349
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года927348217648
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года482176483830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13461875611569
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8756115697192
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года438641344119
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года413441193561
13603 Резервный капитал на конец отчетного года619619619
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года619619619
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2630-2124313
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2124313391
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года237526295051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года262950514571
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1108661276518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года612765182621
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1108661276518
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года612765182621
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13461875611569
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8756115697192
21103 Выручка за отчетный год537301899928191
21104 Выручка за предыдущий год189992819121784
21203 Себестоимость продаж за отчетный год471251469020366
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146902036615460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год660543097825
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год430978256324
22203 Управленческие расходы за отчетный год426935586050
22204 Управленческие расходы за предыдущий год355860504337
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23367511775
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год75117751987
23404 Прочие доходы за предыдущий год7527160
23503 Прочие расходы за отчетный год475656498
23504 Прочие расходы за предыдущий год656498468
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18611701304
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17013041679
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год488203333
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год203333441
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1373-33971
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-339711238
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1373-33971
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-339711238
61003 Остаток средств на начало отчетного года-2124313386
62153 Членские взносы за отчетный год842
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год13730971
62503 Прочие за отчетный год3172971006
62003 Поступило средств - всего за отчетный год16983011979
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год100675620
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год1207220
63133 иные мероприятия за отчетный год8866840
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1027801635
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1022760462
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год522153
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год171376559
63003 Использовано средств - всего за отчетный год220427382052
64003 Остаток средств на конец отчетного года-2630-2124313

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1373)/Стоимость активов (13461) = 10.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47125+0+4269) = 4.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2336)/Выручка (53730) = 4.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1373)/Выручка (53730) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.214

Индекс Альтмана Z = 0.599

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (4.35%), рентабельность компании (2.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники