ООО "КТВ-ВЕСТА" ИНН:1001027600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24835301 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года78813469
12104 Запасы на конец предыдущего года81346935
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63916
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39164
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1648482
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48482104
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100132910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13291870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1001329187
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1329187143
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6060600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6060600
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4440
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4440
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3662270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6227230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1001269187
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1269187129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60014
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1001329187
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1329187143
21103 Выручка за отчетный год1612134624822190
21104 Выручка за предыдущий год1346248221901687
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1536125024362149
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1250243621491588
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7696460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9646410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7696460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9646410
23503 Прочие расходы за отчетный год30181312
23504 Прочие расходы за предыдущий год18131216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4678330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7833290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91676
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год167618
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-91670
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-16760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37622623
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год62262365
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3762260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6226230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (100) = 37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1536+0+0) = 4.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (1612) = 4.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (1612) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.37

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.46

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 14.007

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (4.71%), рентабельность компании (2.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники