ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ ЛИНИЯ" ИНН:1001029565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24866968 ОКВЭД:17.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года841505038
12104 Запасы на конец предыдущего года150503872
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года806411161
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года641116162
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32427989
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42798997
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1962562400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2562401880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196256240188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256240188231
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1061151829
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11518299
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года901415810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года141581032
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90141580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141581790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196256240188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256240188231
21103 Выручка за отчетный год3650430135802129
21104 Выручка за предыдущий год430135802129954
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3659404735891960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4047358919601032
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9254-90
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год254-91690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9254-90
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год254-91690
23503 Прочие расходы за отчетный год9120600
23504 Прочие расходы за предыдущий год206000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10048570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48571690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5483520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год835200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28-355169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-355169-78

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ ЛИНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ ЛИНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ ЛИНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-28)/Стоимость активов (196) = -14.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ ЛИНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3659+0+0) = -0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ ЛИНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9)/Выручка (3650) = -0.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ ЛИНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-28)/Выручка (3650) = -0.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ ЛИНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ ЛИНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ ЛИНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ ЛИНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ ЛИНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.541

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.51

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.178

Х5 = Выручка/Активы = 18.622

Индекс Альтмана Z = 17.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ ЛИНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (2.18), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (-0.25%), рентабельность компании (-0.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУССКАЯ ЛИНИЯ"