Товарищество собственников жилья "Монолит-6" ИНН:1001034572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46718725 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27527486
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27481303
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14144299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года144299253
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года289418385
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года418380556
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года289418386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года418386562
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года289418386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года418386562
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года289418386
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года418386562
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года289418386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года418386562
21103 Выручка за отчетный год540538602
21104 Выручка за предыдущий год538602605
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год540538602
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год538602605
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год540538602
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год538602605
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год540538602
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год538602605
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-161636
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год163636
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год556522566
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год522566569

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (556)/Стоимость активов (289) = 192.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (540)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (540)/Выручка (540) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (556)/Выручка (540) = 102.96 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.924

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.869

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 18.832

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (102.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники