НЕКОММЕРЧЕСКОЕ ПАРТНЕРСТВО "ОБЩЕСТВО ФОРЕЛЕВОДОВ КАРЕЛИИ" ИНН:1001037654 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46711634 ОКВЭД:91.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года448596
11504 Основные средства на конец предыдущего года596145
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года21560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2604596
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года596145
12104 Запасы на конец предыдущего года20
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года30
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1907328319
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2831924931
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года160005420
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года542018501
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18377515
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7515746
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года66217
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3691341322
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4132244395
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3951741918
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4191844540
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3819610720
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1072027758
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3819610720
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1072027758
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года132131198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3119814782
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132131198
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3119816782
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3951741918
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4191844540
21103 Выручка за отчетный год596005363060
21104 Выручка за предыдущий год363060373575
21203 Себестоимость продаж за отчетный год531355337455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год337455344821
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6465025605
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2560528754
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1456913222
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1322222603
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5008112383
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год123836151
23204 Проценты к получению за предыдущий год7229
23403 Прочие доходы за отчетный год158934131
23404 Прочие доходы за предыдущий год41313298
23503 Прочие расходы за отчетный год3345834359
23504 Прочие расходы за предыдущий год3435910404
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32516-17838
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17838-726
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29416-17838
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17838-950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год29416-17838
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17838-950
61003 Остаток средств на начало отчетного года1072027758
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год294160
62003 Поступило средств - всего за отчетный год29416800
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год12660
63133 иные мероприятия за отчетный год12660
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год3680
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год2420
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год910
63263 прочие за отчетный год350
63503 Прочие за отчетный год30617838
63003 Использовано средств - всего за отчетный год194017838
64003 Остаток средств на конец отчетного года3819610720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29416)/Стоимость активов (39517) = 74.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50081)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (531355+14569+0) = 9.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50081)/Выручка (596005) = 8.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29416)/Выручка (596005) = 4.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.901

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.744

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.823

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.914

Индекс Альтмана Z = 44.226

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.39), коэффициент быстрой ликвидности (17.46), коэффициент текущей ликвидности (17.46), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (8.4%), рентабельность компании (4.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники