ЖИЛИЩНО-ЭКСПЛУАТАЦИОННЫЙ КООПЕРАТИВ "ДРУЖБА 4" ИНН:1001041690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24795091 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года71133
12104 Запасы на конец предыдущего года11330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года554945165164
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года451651640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года172013639
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года136390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года727646635236
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года466352360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года727646635236
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года466352360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1741217489
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2174890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года553537604747
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года376047470
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года68600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года553544464747
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года444647470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года727646635236
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года466352360
21103 Выручка за отчетный год839681368142
21104 Выручка за предыдущий год813681420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год813683377369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год833773690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год260-201773
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2017730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год260-201773
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2017730
23403 Прочие доходы за отчетный год252013
23404 Прочие доходы за предыдущий год20130
23503 Прочие расходы за отчетный год1149148
23504 Прочие расходы за предыдущий год91480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год171-272738
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2727380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3098379
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год83790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-138-355659
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3556590
61003 Остаток средств на начало отчетного года68600
62503 Прочие за отчетный год33167318880
63503 Прочие за отчетный год32108312020
64003 Остаток средств на конец отчетного года17456860

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-138)/Стоимость активов (7276) = -1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (260)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8136+0+0) = 3.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (260)/Выручка (8396) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-138)/Выручка (8396) = -1.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.239

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.315

Индекс Альтмана Z = 1.998

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.998<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (3.1%), рентабельность компании (-1.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники